现金周转模式
是以现金周转期来确定最佳现金持有量的模式，其中影响现金周转模式的因素主要有三点：存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期。计算公式如下：（1）确定现金周转期：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期—应付账款周转期；（2）确定现金周转次数：现金周转次数=360/现金周转期；（3）确定最佳现金持有量：最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率
现金周转模式
是以现金周转期来确定最佳现金持有量的模式，其中影响现金周转模式的因素主要有三点：存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期。计算公式如下：（1）确定现金周转期：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期—应付账款周转期；（2）确定现金周转次数：现金周转次数=360/现金周转期；（3）确定最佳现金持有量：最佳现金持有量=年现金总需求量/现金周转率
