某钢铁生产企业计划投资新建一条炼钢生产线,项目的生产技术、工艺等均符合现有的国家产业政策,项目总投资8000万元,项目的立项、用地和环保已经相关有权部门审批。企业拟投入建设的自有资金3200万元,另4800万计划向A银行申请固定资产贷款。经审核,A银行审批了该企业4800万元的贷款申请,但要求贷款发放前,与发放贷款同比例的项目资本金足额到位,并与贷款配套使用。下列是该笔贷款发放和支付的情况:
(.1)2013年3月2日,企业在A银行开立存款账户,专项用于项目建设资金的结算,并于当天转入自有资金160万元。
(.2)3月5日,A银行发放贷款250万元,企业以自主支付的方式,支付给H汽车经销商,用于购买别克商务车。
(.3)3月9日,企业转入自有资金800万元。
(.4)3月10日,A银行发放贷款450万元,企业以自主支付的方式,支付给设备生产商,用于购买炼钢生产线配套设备。
(.5)4月20日,A银行发放贷款600万元,贷款采用受托支付,支付给设备生产商,用于购买炼钢设备。
(.6)5月10日,企业转入自有资金640万元。
(.7)5月17日,A银行发放贷款500万元,贷款采用自主支付,支付给某建设商,用于支付生产线施工款。
(.8)5月19日,A银行发放贷款1000万元,贷款采用受托支付,支付给某房地产开发商购买一憧房子,用于钢铁生产工人宿舍。
(.9)6月8日,企业转入自有资金1600万元。
(.10)6月20日,A银行发放贷款800万元,贷款采用受托支付,支付给某贸易商购买生产线施工需要的水泥。
(.11)6月30日,A银行发放贷款200万元,企业将贷款资金转为保证金,向某设备生产商开出银行承兑汇票购买生产线配套设备。
(.12)7月7日,A银行发放贷款1000万元,贷款采用受托支付,支付给设备生产商,用于购买炼钢设备。
假设上述贷款的支付企业均提供了合理的用款证明材料,配套自有资金的使用均符合规定。请回答以下问题:
(.1)请写出贷款人受托支付和借款人自主支付的含义,并分析说明上述哪几笔贷款支付不符合《固定资产贷款管理暂行办法》的规定。
(.2)根据国家关于固定资产投资项目资本金比例的规定,该项目的最低资本金应为多少?根据A银行“贷款发放前,与发放贷款同比例的项目资本金足额到位,并与贷款配套使用”的审批要求,分析说明上述哪几笔放款不符合该审批要求?
(.3)试分析上述哪些贷款的使用不符合规定,并说明理由?
(.1)贷款人受托支付(.以下简称受托支付)是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付(.以下简称自主支付)是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
3月10日,A银行发放贷款450万元应采用受托支付的方式。
5月17日,A银行发放贷款500万元应采用受托支付的方式。
(.2)根据“贷款发放前,与发放贷款同比例的项目资本金足额到位,并与贷款配套使用”的审批要求,自有资金与贷款资金应按4:6的比例到位并配套使用。
3月5日,A银行发放贷款250万元不符合规定,可发放贷款为240万元。
5月19日,A银行发放贷款1000万元,可发放贷款为600万元。
(.3)以下使用不符合规定:3月5日,A银行发放贷款250万元,用于购买别克商务车;5月19日,A银行发放贷款1000万元,支付给某房地产开发商购买一憧房子,用于钢铁生产工人宿舍;
6月30日,A银行发放贷款200万元,企业将贷款资金转为保证金。
