请设计出纳部门收取现金的业务流程并指出其控制要点。
(1)出纳部门收取现金的业务流程：①由业务部门开出一式两联收款通知.经本部门负责人审核后交出纳部门。②由出纳员根据收款通知收取现金.编制收据一式三联，其中一联留存，一联给客户，另一联随同收款通知在登记库存现金日记账后送交会计部门登账。③定期进行账账核对。(2)出纳部门收现业务流程的控制要点：①收款人和开票人相分离，出纳员只能根据审核通过的收款通知办理收款，出具收款收据。②库存现金日记账和明细账应分别由出纳员和会计员登记和保管。③定期核对收款通知单、库存现金日记账和明细账，以便及时发现是否少收、多收以及登账错误等。
