自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为10%,2019年5月出口自产货物一批,出口货物的离岸价折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额52万元,发票已通过勾选确认;上期期末留抵税额5万元,该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是( )。
A.0万元 B.18万元 C.22万元 D.38万元正确答案B
自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为10%,2019年5月出口自产货物一批,出口货物的离岸价折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额52万元,发票已通过勾选确认;上期期末留抵税额5万元,该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是( )。
A.0万元 B.18万元 C.22万元 D.38万元正确答案B
