timestimes公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4笔。2005年由于受国家卷烟行业ldquo降焦rdquo工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理timestimes万元贷款ldquo回收再贷rdquo业务时，将其中2笔各timestimes万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，2006年4至5月再次办理timestimes万元ldquo回收再贷rdquo时，仅能勉强筹集timestimes万元资金，遂将贷款分拆成timestimes笔，通过不断滚动办理ldquo回收再贷rdquo，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此timestimes笔贷款2006年9月五级分类全为关注，2006年12月10笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，预计损失率为70。br 问题：br （1）分析采取贷款分拆滚动办理ldquo回收再贷rdquo的危害。br （2）如何进行防范？
主要危害在于：由于借款人资金链十分紧张，除第一笔启动归还贷款的资金是借款人筹措外，后续归还贷款的资金旺旺来源于先还贷后发放而形成的贷款资金。从而以正常还款的家乡，延缓了信贷风险暴露，将错失回收和保全贷款的有利时机，增大贷款风险。一是要关注借款人的经营状况，了解借款人有无滚动办理“回收再贷”的动机。如果借款人经营正常，有充足的现金流，借款人就不需要采取贷款分拆的方式办理贷款“回收再贷”。二是要关注贷款的连续性。通过不对追索，能发现该客户贷款初始发放时的贷款金额、贷款期限、贷款比数以及借款人的信用状况、担保情况，查清借款人办理了几次“回收再贷”，是否分拆办理“回收再贷”。三是关注借款人结算账户和“回收再贷”的还款资金来源。检查借款人结算账户的资金流量和还款资金来源。特别要关注还款前账户有无异常大额资金转入，完成“回收再贷”后有无与转入金额相近的大额资金迅速转出。
