简述贷款分类应考虑的主要因素。br
根据《贷款风险分类指引》，主要因素包括：（1）要以评估借款人的还款能力为核心。（2）对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期发。（3）同一笔贷款不得进行拆分分类。（4）下列贷款应至少归为关注类：一是本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。二是借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。三是改变贷款用途。四是本金或者利息逾期。五是同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。六是违反国家有关法律和法规发放的贷款。（5）下列贷款应至少归为次级类：一是逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。二是借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。（6）需要重组的贷款应至少归为次级类。
