某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。流动资金1500万元，在运营期第1年投入65%，第2年投入35%，建设期各年建设投资的40%为资本金，其余为银行借款，运营期前5年采取等额还本方式还清全部借款，建设期借款利息当年使用资本支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部来源于项目资本金。投产第1年生产负荷为60%，第2年及以后年份达到设计生产能力，达产年营业收入25000万元，经营成本10000万元，其中固定成本8000万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动，固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限10年，期末无残值，营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。(注：计算结果保留两位小数) 【问题】1.列式计算项目基本预备费和涨价预备费。 【问题】2.分别计算项目第1年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。 【问题】3.分别计算项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额
1. 基本预备费=(20000+3100)×8%=1848万元 第1年涨价预备费=20000×50%×5%=500万元 第2年涨价预备费=20000×50%×[(1+5%)2-1]=1025万元 涨价预备费=500+1025=1525万元 2. 第1年建设投资=(20000+3100+1848)×50%+500=12974万元 第1年银行借款=12974×60%=7784.40万元 第1年借款利息=12974×60%/2×6%=233.53万元 第1年资本金=12974×40%+233.53=5423.13万元 【注】项目第1年、第2年指项目计算期第1年、第2年，即建设期，不是运营期第1年、第2年，所以计算资本金、银行借款额和借款利息时不考虑流动资金。 第2年建设投资=(20000+3100+1848)×50%+1025=13499万元 第2年银行借款=12974×60%+13499×60%=15883.80万元 第2年借款利息=12974×60%×6%+13499×60%/2×6%=710.04万元 第2年资本金=13499×40%+710.04=6109.64万元 3. 经营成本=国定成本+可变成本=8000+(10000-8000)×60%=9200万元 营业税金及附加=25000×60%×3.41%=511.50万元 长期借款还本=(12974×60%+13499×60%)/5=15883.8/5=3176.76万元 【注】长期借款，即建设投资借款(含未支付的建设期利息)。本题建设投资借款为12974×60%+13499×60%=15883.80万元。
