某新建项目建设期2年，估计建筑工程费及安装工程费为8000万元，设备及工器具购置费为6000万元，工程建设其他费用为9000万元，基本预备费费率为10%，建设期价格上涨指数(基于工程费用)预计为5%。项目工程费用和工程建设其他费用均为第一年投入60%，第二年投入40%。 全部建设投资的30%为自有资金，其余为银行贷款。该项目自有资金和建设投资借款在各年年内均衡发生，借款年利率为6%。每年计息一次，建设期内不支付利息。 (要求列出计算过程，计算结果保留2位小数) 【问题】1.计算项目工程费用。 【问题】2.计算项目基本预备费和涨价(价差)预备费。 【问题】3.若该项目资金筹借采用项目融资方式，则其权益资本的来源通常有哪些？ 【问题】4.计算项目建设期利息
1. 工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备购置费=8000+6000=14000万元。 2. 基本预备费=(工程费用＋工程建设其他费用)×基本预备费率=(14000+9000)×10%=2300万元。第1年工程费用：14000×60%=8400万元 第1年涨价(价差)预备费：8400×5%=420万元 第2年工程费用：14000×40%=5600万元 第2年涨价(价差)预备费：5600×[(1+5%)2-1]=574万元 涨价(价差)预备费：420+574=994万元 3. 权益资本的来源通常包括优先股资金和普通股资金。 4. 第1年贷款=第1年建设投资×(1-30%)=第1年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费)×(1-30%)=【(14000+9000+2300)×60%+420】×(1-30%)=10920万元 第1年贷款利息=10920/2×6%=327.60万元 第2年贷款=第2年建设投资×(1-30%)=第2年(工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费)× (1-30%)=【(14000+9000+2300)×40%+574】×(1-30%)=10920万元 第2年贷款利息=(10920+327.60+7485.80/2)×6%=899.43万元 建设期利息=327.60+899.43=1227.03万元
