简述交易性金融资产购入业务处理程序。
(1)由投资业务部门编制“股票或债券投资计划建议书”,经批准后据此填制“证券购入通知单”一式两联,一联留存,一联交会计部门审批后交出纳部门。(2)出纳根据“证券购入通知单”开出转账支票,经审核盖章并登记“支票登记簿”后存入投资专户。(3)出纳收到证券公司“交割单”后,根据支票存根及“证券购入通知单”编制付款凭证,并据以登记银行存款日记账。(4)会计部门收到付款凭证及有关单据后,登记交易性金融资产总账、明细账及其登记簿。
简述交易性金融资产购入业务处理程序。
(1)由投资业务部门编制“股票或债券投资计划建议书”,经批准后据此填制“证券购入通知单”一式两联,一联留存,一联交会计部门审批后交出纳部门。(2)出纳根据“证券购入通知单”开出转账支票,经审核盖章并登记“支票登记簿”后存入投资专户。(3)出纳收到证券公司“交割单”后,根据支票存根及“证券购入通知单”编制付款凭证,并据以登记银行存款日记账。(4)会计部门收到付款凭证及有关单据后,登记交易性金融资产总账、明细账及其登记簿。