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营运资本

营运资本，是流动资产减去流动负债后的结果。当企业营运资本为正时，表明企业有超过流动负债的流动资产，且流动资产超过流动负债越多，企业的短期偿债能力越强。就保障偿债能力而言，企业经营者都希望营运资本为正数，且正数越大越好。当企业出现营运资本为负的情况时，表明企业流动资产不够偿还流动负债，企业短期偿债风险较大，很有可能出现财务危机。