甲企业 2020 年应交所得税 100 万元,“递延所得税负
债”科目期初余额为 30 万元,期末余额为 35 万元;“递延所得税
资产”科目期初余额为 20 万元,期末余额为 18 万元】甲企业 2018 年的所得税费用是多少万元。
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交 所得税+(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)
-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=100+(35-30)-(18-20)=107(万元)。
甲企业 2020 年应交所得税 100 万元,“递延所得税负
债”科目期初余额为 30 万元,期末余额为 35 万元;“递延所得税
资产”科目期初余额为 20 万元,期末余额为 18 万元】甲企业 2018 年的所得税费用是多少万元。
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税=当期应交 所得税+(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)
-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=100+(35-30)-(18-20)=107(万元)。
