试说明我国发行公司债券的条件。
根据《公司法》、《证券法》和《公司债券发行试点办法》的规定,
发行公司债券必须符合下列条件:
1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3 000万元,有限责任公司的净
资产额不低于人民币6 000万元;
2)累计债券总额不超过公司净资产的40%;
3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
4)筹集的资金投向符合国家产业政策;
5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;
6)公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存
在重大缺陷;
7)经资信评级机构评级,债券信用级别良好;
8)国务院规定的其他条件。
此外,发行公司债券所筹集的资本,必须按审批机关批准的用途使用,不得
用于弥补亏损和非生产性支出。
如发行可转换公司债券,还应当符合股票发行的条件。
发行公司发生下列情形之一的,不得再次发行公司债券:
, 1)前一次发行的公司债券尚未募足的;
2)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,且
仍处于继续状态的;
3)违反有关规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途;
4)最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大
违法行为;
5)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
6)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
