7 2022年12月1日,甲公司将一批商品出售给乙公司,开具增值税专用发票注明的价款为5 000万元,增值税税额为650万元,该批商品的成本为4 200万元。根据合同约定,乙公司拥有2个月的试用期,在试用期出现问题乙公司有权退货,甲公司预计退货概率为10%,至年末乙公司尚未退货。甲公司适用的所得税税率为15%,预计未来期间保持不变,且未来期间将有足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素,甲公司2022年12月31日应确认递延所得税负债是( )万元。
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7 2022年12月1日,甲公司将一批商品出售给乙公司,开具增值税专用发票注明的价款为5 000万元,增值税税额为650万元,该批商品的成本为4 200万元。根据合同约定,乙公司拥有2个月的试用期,在试用期出现问题乙公司有权退货,甲公司预计退货概率为10%,至年末乙公司尚未退货。甲公司适用的所得税税率为15%,预计未来期间保持不变,且未来期间将有足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素,甲公司2022年12月31日应确认递延所得税负债是( )万元。
A.75
B.63
C.105
D.12
正确答案B
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