请根据调查报告摘要回答问题因四舍五入和报表简化，报表科目不平:br 借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。br 股东及实际控制人分析:公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64；朱某出资235万元，占比50；周某出资185万元，占比39.36。实际控制人俞某。2004年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。br 产品介绍:公司主营产品mdashmdash蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为:纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。ldquo蒙山rdquo系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为ldquo北京名牌产品rdquo。产品成本主要包括:鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。br 财务情况:预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。其他应收款61万为文化公司装修款。应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山武义应付332万。其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。br 借款原因分析:公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。现有200万元贷款为第三方存单质押。br 非财务因素:除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。2005年7－9月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。br 资产负债表br nbsp 2005年9月nbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbspnbsp 单位:万元br table border=1 cellpadding=0 cellspacing=0tbodytrtd style=width: 75px height: 23px项目名称tdtd style=width: 42px height: 23px期初tdtd style=width: 43px height: 23px期末tdtd style=width: 153px height: 23px项目名称tdtd style=width: 66px height: 23px期初tdtd style=width: 113px height: 23px期末tdtrtrtd style=width: 75px height: 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参考答案:1单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险:①企业为个人控股企业，财务报表不规范，资金使用随意性强，我行难以监控。报表显示收入仅为1402万元，企业大部分收入没有开票入账。②按揭占压资金比较严重。企业现有总店房产为个人名义购买，不在企业账上体现，无法掌握企业真实资产，房产首付和月供由企业销售收入支付。每月还款约73万元。③企业在支行结算较少，支行监控难度较大。④财务结构不太合理。如资产负债率69％、流动比率1.35、销售毛利率22％、销售利润率0.35％等；从报表上分析，不太理想。⑤关联企业和关联交易的风险。主要经营场所的产权为实际控制人等个人所有。2从防范风险的角度分析，设计贷款方案:担保公司担保，在设置反担保时有以下选择:①利用房产的权益作为反担保；②以股东或总店房产的产权人的个人连带责任作为反担保；③以商标作为反担保；④以第三方保证的方式选择反担保；⑤以存货作为反担保。没有担保公司或存单质押时的担保条件设计: ①企业把存货存放在本行指定的仓库并以仓单质押；②以第二抵押权人的方式办理房地产抵押担保；③由产权人与开发商调整购房计划，使部分房产为全款购房，符合抵押的条件；④股东提供其他房产抵押担保；⑤提供第三方法人连带责任担保。3如客户提供合格的担保，贷后的监管措施包括:①要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款，以利于我行分析企业的销售变化，并对资金流向进行监控；②重点关注企业房产按揭款和首付款的支付情况，如果存在延迟支付的情况，应做好贷款保全工作；③监控核心资产的变化、转移情况，特别要定期检查存货的质量、周转情况，以印证销售情况，掌握资产质量情况；④根据企业实际销售情况编制财务报告，并分析财务变化的趋势；⑤监控关联交易情况。
