某拟建工业生产项目,基础数据如下。 (1)建设投资5000万元(其中含无形资产600万元)。建设期2年,运营期8年。 (2)资金来源为银行贷款和项目资本金。贷款总额为2000万元,在建设期内每年均匀投入贷款资金1000万元。贷款年利率为10%。贷款按照等额还本、利息照付方式在项目投产后3年内还清(年末支付)。无形资产在运营期8年中,均匀摊入成本。固定资产残值为230万元,按照直线法折旧,折旧年限为8年。 (3)建设项目的资金投入、收入、成本相关数据见表3-1(流动资金全部由项目资本金解决)。

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某拟建工业生产项目,基础数据如下。 (1)建设投资5000万元(其中含无形资产600万元)。建设期2年,运营期8年。 (2)资金来源为银行贷款和项目资本金。贷款总额为2000万元,在建设期内每年均匀投入贷款资金1000万元。贷款年利率为10%。贷款按照等额还本、利息照付方式在项目投产后3年内还清(年末支付)。无形资产在运营期8年中,均匀摊入成本。固定资产残值为230万元,按照直线法折旧,折旧年限为8年。 (3)建设项目的资金投入、收入、成本相关数据见表3-1(流动资金全部由项目资本金解决)。 (4)企业所得税税率为33%,盈余公积金和公益金按照税后利润的15%提取。 编制本项目的借款还本付息计算表。

编制项目借款还本付息计算表见表3-2。 第 1 年应计利息= (0 + 1 000/2)×10% = 50(万元) 第 2 年应计利息=[(1 000 + 50) + 1 000/2] × 10% = 155(万元); 第 3 年应计利息=2 205×10%=220.5(万元),以此类推。

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