某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期为3年。3年的投资比例分别是：第1年20%，第2年55%，第3年25%。第4年投产，该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。 贷款的总额为40000万元，均衡发生，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。建设期内不支付利息。 建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10%； 年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天，预付账款30天，预收账款30天。 【问题】 1.估算建设期贷款利息。 2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。 3.估算拟建项目的总投资。
1.估算建设期贷款利息。 （1）人民币贷款有效利率： （1＋6%/4）4-1＝6.14% （2）各年贷款本金 贷款分年比例为：20%，55%，25%。 人民币部分： 贷款总额为（40000-2300×6.6）万元＝24820 万元 第1 年：24820 万元×20%＝4964 万元； 第2 年：24820 万元×55%＝13651 万元； 第3 年：24820 万元×25%＝6205 万元。 外币部分： 贷款总额为2300 万美元 第1 年：2300 万美元×20%＝460 万美元 第2 年：2300 万美元×55%＝1265 万美元 第3 年：2300 万美元×25%＝575 万美元 （3）计算每年应计利息 由于建设期不支付利息，因此，按照复利计息。 人民币部分： 第1 年贷款利息＝（4964÷2）×6.14%＝152.39 万元 第2 年贷款利息＝[（4964＋152.39＋13651÷2]×6.14%＝733.23 万元 第3 年贷款利息 ＝（4964＋152.39＋13651＋733.23＋6205÷2）×6.14%＝1387.83 万元 所以： 人民币贷款利息合计＝152.39＋733.23＋1387.83＝2273.45 万元 外币部分： 第1 年外币贷款利息＝（460÷2）×8%＝18.4 万美元 第2 年外币贷款利息＝[（460＋18.4）＋1265÷2]×8%＝88.87 万美元 第3 年外币贷款利息 ＝[（460＋18.4＋1265＋88.87）＋575÷2]×8%＝169.58 万美元 外币贷款利息合计＝18.4＋88.87＋169.58＝276.85 万美元
