甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：
资料一：2017年1－4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。
资料三：预计2017年1－3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%，下月收回70%，其余10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)如下表所示：
甲公司2017年3月31日的预计资产负债表(简表)单位：万元
（1）公司的目标现金余额为50万元。因此：A＝50（万元） （2）B＝1000×10%＋650×80%＝620（万元） （3）3月份新增短期借款＝50－30＝20（万元） 则C＝612＋20＝632（万元） （4）D＝750×60%＝450（万元） （5）E＝1539＋90＝1629（万元）
