某房地产开发企业于2010年3月末以20000万元购得一宗用途为商品住宅的土地。项目于2010年6月末动工建设,建设投资中有12000万元为年利率7.5%、按季计息、分三期发放的银行贷款:第一笔贷款为4000万元,发放时间为2010年6月末;第二笔贷款为6000万元,发放时间为2010年9月末;第三笔贷款为2000万元,发放时间为2010年12月末。借款合同约定的还款方式是:2011年6月前只计息不还款;2011年6月起在每期末支付当期利息;本金于2012年3月末归还5000万元,2012年6月末一次归还所剩本金和利息。请计算该项目各期借款的还本付息额。完成下面项目各期还本付息表(见表2)。 表2 项目各期还本付息表(单位:万元)
计算该项目各期借款的还本付息额如下: (1)2010.6 应计利息: (2)2010.9 应计利息: (3)注意三笔贷款发生的时点,不能再假定每笔贷款发生在每季季中。 (4)2012.6 期末借款本息累计值等于期初借款本息累计值加上本期应计利息。 依次计算,完成项目各期还本付息表如表3 所示。 表3 项目各期还本付息表(单位:万元)