某公司2014年的财务数据如下:假设企业的流动资产和流动负债均随销售收入的变化同比例变化。要求:(1)2015年预计销售收入达到5 000万元,销售净利率和留存收益比率维持2014年水平计算需要补充多少外部资金?(2)如果留存收益比率为100%,销售净利率提高到6%,目标销售收入为4 800万元,计算需要补充多少外部资金?
(1)变动资产销售百分比=4000/4000=100%变动负债销售百分比= 400/4000=10%销售净利率= 200/4000 *100% = 5%留存收益比率= 140/200 = 70%外部补充资金=(5000 - 4000) * (100%-10%) -5000*5%*70% = 725(万元)(2)外部补充资金=(4 800 - 4 000) * (100% -10%) – 4800 *6% *100% = 432(万元)
正确答案(1)变动资产销售百分比=4000/4000=100%变动负债销售百分比= 400/4000=10%销售净利率= 200/4000 *100% = 5%留存收益比率= 140/200 = 70%外部补充资金=(5000 - 4000) * (100%-10%) -5000*5%*70% = 725(万元)(2)外部补充资金=(4 800 - 4 000) * (100% -10%) – 4800 *6% *100% = 432(万元)