A公司是一家大型金融上市公司,主营保险业务。根据公司中长期发展战略,公司需要尽快进入并做大做强银行业务。2014年初,A公司在进行并购目标选择后,将目标锁定为一家专营银行业务的B公司(非上市公司)。经并购各参与方反复磋商沟通,拟定了本次并购方案如下: (1)A公司收购B公司100%股权,成为其全资子公司。B公司股权账面价值20亿元,价值评估参考可比企业的估值水平(P/B=1.5倍),经协商后最终确定此次并购对价为32亿元。 (2)A公司收购B公司的大股东甲公司所持B公司的全部股份,共计8亿股,占80%

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A公司是一家大型金融上市公司,主营保险业务。根据公司中长期发展战略,公司需要尽快进入并做大做强银行业务。2014年初,A公司在进行并购目标选择后,将目标锁定为一家专营银行业务的B公司(非上市公司)。经并购各参与方反复磋商沟通,拟定了本次并购方案如下: (1)A公司收购B公司100%股权,成为其全资子公司。B公司股权账面价值20亿元,价值评估参考可比企业的估值水平(P/B=1.5倍),经协商后最终确定此次并购对价为32亿元。 (2)A公司收购B公司的大股东甲公司所持B公司的全部股份,共计8亿股,占80%。并购对价的支付方式为A公司定向增发股份。 (3)A公司收购B公司其他股东剩余股份(持股比例非常分散),合计2亿股,占20%。并购对价的支付方式为现金。 此次并购,A公司发生尽职调查、审计、法律、财务顾问等相关费用共计0.5亿元。根据A公司管理层的规划,如果此次并购整合成功,至少会带来两方面的直接协同价值:一是通过客户资源共享和交叉销售,提高营业收入,新增价值3亿元;二是通过管理流程的再造和信息化系统的升级,提高运营效率,降低运营成本,新增价值1亿元。此外,通过资源的优化配置和资本充足率的提高,公司整体抗风险能力得到提高,这些因素虽然无法定量估计,但所产生的战略性协同价值也是不可忽视的。 要求:

此次并购的类型属于: (1)收购控股。 理由:通过股权收购实现控制,被收购企业继续存续。 (2)混合并购。 理由:并购双方既非竞争对手又非现实或潜在的客户或供应商关系。 (3)善意并购。 理由:并购前及并购过程中取得被并购企业管理层及股东的同意。 (4)协议收购。 理由:并购过程中各参与方经过协商共同签订并购协议。 (5)混合支付方式并购。 理由:支付对价包括股份和现金。

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