商业银行应如何实施对贷款风险的综合管理?
商业银行贷款风险主要是指银行贷出去的款项，借款人到期不能偿还而使银行蒙受损失的可能性。商业银行贷款风险根源于借款人信用风险。对银行信贷风险的防范，除了要进行信用风险分析以外，还应该注意从贷款发放环节、管理环节来进行管理。 一、贷款风险的识别 1、审查客户的财会账目和客户与外单位的各种合同，了解客户的财务状况及合同执行情况，从中发现潜在的财务风险。 2、对客户生产过程进行流程图分析，以便发现潜在的生产风险。 3、随时掌握客户产品的市场供求状况及未来状况，从中发现潜在的销售风险。 4、及时了解、掌握和分析国家有关方针、政策的发展变化，从中发现政策风险。 二、贷款风险的预估 贷款风险的预估是贷款风险管理的第二阶段，也是整个贷款风险管理中的关键一环。贷款风险预估的方法很多，在不同的情况下，可采用不同的方法。传统的方法主要有以下两种。 1、直觉判断法。这种方法的采用，是信贷人员根据自己积累的经验和掌握的资料，凭自己的直觉对贷款风险作出的判断和评价。一般用于各种短期融资性贷款风险的分析上。 2、概率分布预估法。概率分布预估法是被实践证明十分有效而被广泛采用的风险衡量方法。概率分布预估法的关键是建立风险损失结果发生的概率的分布函数。 三、贷款风险的控制 1、银行对客户的信用分析。 2、贷款发放环节的风险控制措施。 3、贷款管理环节的贷款风险控制措施。 4、贷款的风险分散化措施。 四、贷款损失的防范和处理 1、对贷款进行科学分类。1998年，我国颁布了贷款五级分类方法，从贷款偿还的可能性出发，将贷款分为五个档次，以此评价贷款质量。 2、银行信贷管理人员应密切关注和监测借款人以下方面变化，以便及时发现不良贷款： （1）借款企业在银行账户上反映的预警信号。 （2）借款企业在财务报表上反映的预警信号。 （3）在借款企业经营管理上反映的预警信号。 （4）在借款企业人事管理上反映的预警信号。 3、不良贷款的控制与处理： （1）控制措施有：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款处理协议，双方共同努力，确保贷款安全；落实贷款债权债务，防止企业逃避银行债务；依靠法律武器，通过法庭解决问题，收回贷款本息；对呆账进行冲销，处理不良贷款。 （2）处理措施主要有：风险自留的贷款风险损失补偿；风险转嫁的贷款风险损失补偿。
