简述对利率敏感性缺口和利率敏感性比率的理解
利率敏感性缺口是利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，或者说是银行可变利率资产与可变利率负债之间的差额。即缺口GAP=RSA-RSL。当利率敏感性资产>利率敏感性负债时，存在正缺口；当利率敏感性资产<利率敏感性负债时，存在负缺口；当利率敏感性资产=利率敏感性负债时，存在零缺口。利率敏感性比率SR，也称敏感度率，是利率敏感性的另一种表达，是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系，用公示表达为：SR=RSA/RSL。显然，敏感性比率与利率敏感性缺口有三种匹配的关系。即当利率敏感性缺口为正时，敏感性比率值大于1；当利率敏感性缺口为负时，敏感性比率值小于1；当利率敏感性缺口为零时，敏感性比率值等于1。
