（1）本行收到甲公司提交的尚有6个月到期，票面金额为8000000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理贴现。贴现利率为7.8%。试计算贴现利息、实付贴现金额，编制相关会计分录。
（2）储户张红因急需用款，提前4个月来行办理部分提前支取整存整取定期储蓄存款，原存入金额为200000元，存期为一年，利率为3%；现部分提前支取100000元，支取日挂牌公告的利率为0.35%。试计算部分提前支取存款的利息，编制相关会计分录。
（3）本行于2012年1月1日向开户单位乙公司发放短期贷款500000元，期限为一个月，合同利率为6%，实际利率为6%，该公司到期还本付息。编制发放贷款和收回贷款的会计分录。
（4）收到收报清算行传来数据打印“资金汇划补充借方凭证”一式两联（汇票金额600000元，结算金额550000元，余额50000元），经审查系乙公司申办的银行汇票。立即作出结清汇票的处理。
（5）本行向跨系统的A支行拆入资金4000000元，依据资金管理部门提交的借款合同副本和人民银行的收账通知，填制凭证并作出有关账务处理。假设，本行到期应支付利息20000元，作出归还本、息的账务处理。
（6）丙公司提交“转账支票”及一式两联“进账单”，金额为900000元委托本行收款，出票人是他行开户的长临企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间无退票通知时，编制相应会计分录。
（7）本行收到开户甲公司提交的第二、三联“银行汇票”及两联“进账单”要求兑付，实际结算金额为400000元。经审查银行同意受理，编制相应会计分录。
（8）本行根据旬末财政性存款余额调增缴存存款准备金，财政性存款余额为5400万元（原已向人民银行缴存5300万元，缴存率为100%）。编制相关会计分录。
（9）何敏向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办银行现金不定额本票80000元，经审查银行同意受理，编制相应会计分录。
（10）2012年7月5日，开户单位丁公司经批准后用汇，通过人民币结算账户兑换100万英镑，直接汇往伦敦代理行。当日英镑的汇卖价是：RMB￥1015.86/￡100，编制相应会计分录。
（11）经查看，当日有一笔申请人为B企业的银行承兑汇票1560000元，现已到期，填制两借一贷“特种转账传票”办理转账，编制相应会计分录。
（12）本行本年度应提取法定盈余公积金5000000元。
（1）贴现利息=8000000*6*7.8%/12=312000元
贴现金额=800000000=7688000元
借：贴现资产—面值8000000
贷：吸收存款—活期存款甲公司户7688000
贴现资产—利息调整312000
（2）利息=100000*8*0.35%/12=233.33元
借：长期储蓄存款—一整存整取定期储蓄存款—张红户200000
利息支出233.33
贷：库存现金200233.33
借：库存现金100000
贷：长期储蓄存款—一整存整取定期储蓄存款—张红户100000
（3）发放时：
借：贷款—本金500000
贷：吸收存款—活期存款乙公司户500000
收回时：
借：吸收存款—活期存款乙公司户502500
贷：贷款—本金500000
利息收入2500
（4）
借：存入保证金—银行汇票款600000
贷：清算资金往来550000
吸收存款—活期存款乙公司户50000
（5）
借：存放中央银行存款4000000
贷：拆入资金—A行4000000
借：拆入资金—A行4000000
金融企业往来支出—同业拆借利息支出20000
贷：存放中央银行款项4020000
（6）
借：存放中央银行款项900000
贷：吸收存款—活期存款丙公司户900000
（7）
借：清算资金往来—待清算辖内往来400000
贷：吸收存款—活期存款甲公司户400000
（8）
借：存放中央银行款项—存中央银行财政性存款户1000000
贷：存放中央银行款项—存中央银行准备金存款户100000
（9）
借：库存现金80000
贷：本票80000
（10）
借：吸收存款—丁公司RMB￥10158600
贷：货币兑换RMB￥10158600
借：贷币兑换￡1000000
贷：清算资金往来￡1000000
（11）
借：吸收存款—活期存款B企业户1560000
贷：其他应付款—B企业户1560000
（12）
借：利润分配—提取盈余公积5000000
贷：盈余公积—法定盈余公积5000000
