本行×月×日发生以下业务(分录后面括号内标注的是记账凭证)：(1)开户单位华运商贸公司存入现金220 000元，填制现金缴款单后连同现金一并交本行柜台。本行有关会计分录为：借：库存现金 220 000(无凭证) 贷：吸收存款——华运商贸公司 220 000(现金缴款单) (2)本行向大成公司发放贷款150 000元。有关会计分录为：借：贷款——大成公司 l50 000(借款凭证第2联) 贷：吸收存款——大成公司 l50 000(借款凭证第3联) (3)本行收到其他行处归还借款l00 000元。有关会计分录为：借：存放中央银行款项 l00 000(特种转账借方凭证) 贷：拆出资金 l00 000(特种转账贷方凭证) (4)储户王东提取现金5 000元。有关会计分录为：借：吸收存款——王东 5 000(取款凭证) 贷：库存现金 5 000(无凭证)要求：假设本日该行处只发生上述四笔业务，请根据有关会计凭证，填制本日科目日结单。
首先核打、清点记账凭证，然后按照科目、记账方向、业务类型进行清分，最后填制科目日结单。记账凭证清分结果如下：凭证号科目名称借方贷方转账业务现金业务1吸收存款 220 000 √2贷款150 000 √ 2吸收存款 150 000√ 3存放中央银行款项100 000 √ 3拆出资金 100 000√ 4吸收存款5 000 √吸收存款 科目日结单××年×月×日 科目代码：2012借 方贷 方凭证张数金额凭证张数金额（位数）（位数）现金0张0现金1张220 000转账1张5 000转账1张150 000合计1张5 000合计2张370 000（贷款） 科目日结单××年×月×目 科目代码：1301借 方贷 方凭证张数金额凭证张数金额（位数）（位数）现金0张O现金0张0转账1张150 000转账0张O合计l张150 000合计0张0(存放中央银行款项) 科目日结单××年×月×目 科目代码：1003借 方贷 方凭证张数金额凭证张数金额（位数）（位数）现金0张O现金0张0转账1张100 000转账0张O合计l张100 000合计0张0（拆出资金） 科目日结单××年×月×目 科目代码：1051借 方贷 方凭证张数金额凭证张数金额（位数）（位数）现金0张O现金0张0转账0张0转账1张100 00O合计0张0合计1张100 00O（库存现金） 科目日结单××年×月×目 科目代码：1001借 方贷 方凭证张数金额凭证张数金额（位数）（位数）现金1张220 000现金1张5 000转账0张0转账0张O合计1张220 000合计1张5 00O注：库存现金科目记账时无需记账凭证，因此，在编制科目日结单时，需根据与之匹配的现金业务，以相同金额、相反方向登记。本案中凭证编号1和4涉及现金业务，凭证1贷方220 000元，凭证4借方5 000元。故库存现金日结单为：借方凭证1张，金额220 000元，贷方凭证1张，金额 5 000元。本日全部科目日结单借方合计数与贷方合计数相等，全部记账凭证借、贷方合计数与科目日结单借、贷方合计数核对无误 。
