某企业销售部门收到买家的订单后，由销售部经理审核，对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，然后交给业务员填制一式五联的发货单。各联签章后第一联作为发运单，交仓库发货运输，第二联送会计部，第三联送应收账款管理员，第四联连同订单一并留存销售部，第五联通知门卫放行；会计部收到发货单后，根据单中所列信息，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员，作为记账和收款的凭证；应收账款管理员收到发票后，将发票与发货单核对，如准确无误，则根据此单登记应收账款明细账。
要求：指出该企业关于销售与收款内部会计控制制度存在的不足。
销售部门经理应该与销售业务岗位混在一起，由销售部经理审核后签章。应该有信用管理部进行审核并批准的。销售部按经批准的销售合同编制销售计划，向发货部下达销售通知单，编制销售发票通知单，经审批后下达给财会部。由财会部门或经授权的部门在开具销售发票前对牢记信用情况及实际出库记录凭证审查无误后，根据销售发票通知单向客户开出销售发票，编制销售发票通知的人员与开具销售发票的人员应该相互分离。发货部门应当对销售发货单据进行审核，严格按销售通知单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。
