乙公司2005年至2007年现金流入流出情况如下表(单位:万元) 要求: ⑴编制乙公司现金流入与现金流出结构分析表,填写下表空格(以百分数表示); (2) 对乙公司现金流入流出情况并简要分析。
(1)编制乙公司现金流入与现金流出结构分析表(2005~2007年)(每列1分,答对3空得1分,3空以下不得分,共3列满分3分)(2)虽然2006年和2007年经营活动现金流入与现金流出比率相比较2005年来说有了提高,但也仅基本保持在1左右,表明企业经营活动现金流量基本自给自足,收支平衡,可以维持简单再生产,但是没有能力为企业进一步扩充或未来的战略发展提供资金支持。投资活动现金流入与现金流出的比例波动较大,且2006年和2007年现金流入大大低于现金流出,其原因可能是企业加大了固定资产、无形资产的投资。(1分)筹资活动现金流入与现金流出的比例除2005年之外,2006年和2007年维持在一个较为稳定的水平,波动不大,其原因可能是由于2005年筹集资金比较多。企业总现金流入和现金流出匹配较好,基本保持在1左右,说明企业的现金流控制能力较强。(1分)