2010年度某居民企业销售商品取得不含税收入2,000万元,从事运输服务取得收入220万元,该企业能够分别核算销售额及营业额。与收人相对应的销售成本和运输成本合计为1,550万元,期间费用、营业税金及附加为200万元,营业外支出为100万元(其中90万元为公益性捐赠支出),上年度企业自行计算亏损50万元,经税务机关核定可弥补的亏损为30万元。企业所得税税率25%。
要求:计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。(分步列出计算过程,计算过程及结果均保留两位小数)

欢迎免费使用小程序搜题/刷题/查看解析,提升学历,成考自考报名,论文代写、论文查重请加客服微信skr-web

2010年度某居民企业销售商品取得不含税收入2,000万元,从事运输服务取得收入220万元,该企业能够分别核算销售额及营业额。与收人相对应的销售成本和运输成本合计为1,550万元,期间费用、营业税金及附加为200万元,营业外支出为100万元(其中90万元为公益性捐赠支出),上年度企业自行计算亏损50万元,经税务机关核定可弥补的亏损为30万元。企业所得税税率25%。
要求:计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。(分步列出计算过程,计算过程及结果均保留两位小数)

(1)会计利润=2,000+220-1,550-200-100=370万元(1分)
公益捐赠扣除限额=370×12%=44.4万元(1分)
实际公益捐赠为90万元>税前允许扣除限额44.4万元(1分)
纳税调整额=90-44.4=45.6万元(1分)
(2)应纳企业所得税税额=(370+45.6-30)×25%=96.4万元(1分)

访客
邮箱
网址

通用的占位符缩略图

人工智能机器人,扫码免费帮你完成工作


  • 自动写文案
  • 自动写小说
  • 马上扫码让Ai帮你完成工作
通用的占位符缩略图

人工智能机器人,扫码免费帮你完成工作

  • 自动写论文
  • 自动写软件
  • 我不是人,但是我比人更聪明,我是强大的Ai
Top