请为企业设计货币资金支出程序,具体包括:(1)业务部门、会计部门和出纳部门各自工作内容;(2)付款凭证的传递程序;(3)付款凭证的格式和联数。
(1)A.业务部门:a.填制付款凭证B.批准付款凭证;B.会计部门:a.审核付款凭证B.编制记账凭证并登记有关账簿C.核对银行存款日记账与银行对账单;C.出纳部门:a.根据审核后的付款凭证付款B.登记货币资金日记账C.将付款凭证送会计部门。 (2)付款凭证的传递程序:业务部门->会计部门->出纳 部门->会计部门 (3)付款凭证格式和联数A.内容:a.付款单位B.付款事由C.金额D.付款方式E.有关人员签章B.联数:一式三联a.业务部门留存B.出纳部门留存C.会计部门留存